요약 : 2025년 도널드 트럼프 대통령의 세제개편안인 이른바 “빅, 뷰티풀 빌(OBBB)”은 미국 세법의 여러 항목을 변경했으며, 그중 하나가 건강저축계좌(Health Savings Account, HSA)의 자격 요건과 특성 확대이다.
2026년 이후 변경된 규정은 브론즈(Bronze) 플랜과 카타스트로픽(catastrophic) 플랜을 HSA 납입 가능 대상으로 포함시키는 것을 핵심으로 한다. HSA는 의료비를 목적으로 하는 세제우대형 저축계좌로서, 납입금은 비과세 처리되고 적격한 의료비 지출을 해당 계좌에서 세금 없이 지출할 수 있다는 특징이 있다. 또한 HSA 잔액은 투자할 수 있고 은퇴 시점까지 세제 혜택을 유지하면서 운용할 수 있다.
2026년 1월 1일 기준으로 적용되는 변화에 대해 2026-01-14, 나스닥닷컴에 실린 The Motley Fool의 보도에 따르면, 기존에는 HSA 자격을 얻기 위해서는 고액 공제형 건강보험(High-Deductible Health Plan, HDHP)에 가입해야 했지만, OBBB 통과로 브론즈와 일부 카타스트로픽 플랜이 HSA와 호환되는 것으로 간주된다. 이는 2026년 기준으로 개인 공제액이 최소 $1,700, 가족 공제액이 최소 $3,400인 HDHP 기준과는 별개로 추가적인 플랜이 HSA 자격을 취득하게 됨을 의미한다.
적용 범위 및 영향 : OBBB의 규정 변경으로 브론즈 플랜이 새롭게 HSA 호환 범주에 들어가게 되었다. 브론즈 플랜은 2025년 오픈인롤먼트 기간에 선택된 시장(Marketplace) 플랜의 약 30%를 차지할 정도로 인기가 높았으며, 이러한 플랜이 2026년 1월 1일부터 HSA 적격으로 간주된다. 추가로 약 54,000건의 카타스트로픽 플랜도 HSA와 호환되는 것으로 분류되었고, 백악관은 이 변경으로 약 300만 명이 HSA를 사용할 수 있게 되어 전체적으로 1,000만 건의 추가 HSA 적격 플랜 효과가 발생할 것이라고 추정했다.
새로운 자격 요건: 직접 일차진료(Direct Primary Care) 계약 : OBBB는 또한 특정한 형태의 직접 일차진료 서비스 계약(Direct Primary Care, DPC)을 체결한 개인도 HSA 납입 자격을 얻을 수 있게 했다. 이는 전통적인 보험 기반의 진료가 아닌 월정액 또는 별도 계약으로 제공되는 일차진료 모델을 이용하는 사람들에게도 HSA 문호가 열렸음을 의미한다.
HSA의 주요 장점과 적용범위 예시 : HSA는 단순한 저축계좌를 넘어 다음과 같은 항목에 대해 세금 우대 하에 지출할 수 있다. ※ 주요 항목으로는 처방전 약품 및 일반 의약품, 치과 치료, 구급차 서비스, 콘택트 렌즈, 진단 서비스, 안경, 수술, 정신과 치료, 체중 감량 프로그램 등이 포함된다. HSA의 잔액은 연말에 소멸되지 않고 다음 연도로 이월되며, 투자 운용을 통해 장기적으로 자산을 증대시킬 수 있다.
용어 설명(독자 안내) : HSA는 의료비 지출을 위한 개인 목돈을 세제우대 방식으로 쌓아두는 계좌이다. HDHP(High-Deductible Health Plan)는 보험의 연간 자기부담금(공제액, deductible)이 비교적 높은 보험으로, 2026년 기준 최소 공제액은 개인 $1,700, 가족 $3,400이다. 브론즈 플랜은 미국의 ACA(오바마케어) 시장에서 보험 보장 수준이 비교적 낮아 보험료는 저렴하지만 본인부담 비율은 높은 등급이다. 카타스트로픽 플랜은 월 보험료는 낮지만 중대한 사건에 대비한 매우 높은 공제액을 특징으로 하는 플랜이다.
“변경된 규정은 더 많은 가입자에게 HSA의 세제 혜택을 제공해 개인의 의료비 준비와 장기적 자산 형성을 돕는다.”
실무적 조언 — 자신의 자격 확인 방법 : 우선 현재 가입한 건강보험의 플랜 명칭과 등급을 확인하라. 보험사나 직장의 복지 담당자에게 문의해 해당 플랜이 2026년 기준으로 HSA 호환 여부를 확인하는 것이 중요하다. 또한 직접 일차진료 계약을 체결한 경우에는 그 계약이 OBBB 규정상 HSA 납입 자격을 충족하는지 별도 확인해야 한다. HSA 계좌 개설을 고려한다면 연간 납입한도와 적립금의 투자옵션, 수수료 구조를 비교해 가장 유리한 기관을 선택해야 한다.
정책 변화가 시장 및 소비자에 미칠 영향(분석) : 이번 규정 변경은 다방면에서 파급력을 가질 수 있다. 첫째, 브론즈와 카타스트로픽 플랜 가입자들이 HSA를 통해 의료비를 보다 효율적으로 관리할 수 있게 되어 단기적으로는 소비자의 건강관련 지출 패턴이 변화할 가능성이 있다. 둘째, 보험사 관점에서는 브론즈 플랜에 대한 수요가 더욱 견조해질 수 있고, HSA 호환성으로 인해 브론즈 플랜의 경쟁력이 상승하면서 상품 설계와 프리미엄 정책에 영향을 미칠 것이다. 셋째, HSA 적격 인구가 늘어나면 관련 금융상품(예: HSA 투자 계좌, HSA에 특화된 펀드)과 파생 서비스(재무설계, 은퇴계획 서비스) 수요도 증가할 것으로 보인다. 마지막으로 정부 재정 측면에서는 장기적으로 의료비 지출 패턴의 변화가 연방 및 주정부의 의료보조 프로그램(예: 메디케이드 등)에 미치는 영향이 관찰될 필요가 있다.
가능한 한계와 유의사항 : 모든 브론즈 또는 카타스트로픽 플랜이 자동적으로 모든 가입자에게 적합한 것은 아니다. HSA의 세제 혜택을 최대한 활용하려면 개인의 의료비 지출 패턴, 소득 수준, 은퇴 계획 등을 종합적으로 검토해야 한다. 또한 HSA에 납입 가능한 최대 한도와 인출 시의 규정(적격 의료비가 아닌 경우의 과세·벌금 등)에 유의해야 한다.
결론 및 권장 행동 : OBBB에 따른 규정 변경은 더 많은 미국인들이 HSA를 통해 의료비를 절세하면서 장기 저축 및 투자를 할 수 있는 기회를 제공한다. 현재 보험 플랜의 HSA 적격 여부를 즉시 확인하고, 적격한 경우 HSA 계좌 개설과 납입 계획을 마련해 단기 의료비 대비와 장기 은퇴 자산 형성을 동시에 고려하는 것이 바람직하다. 필요하다면 재무상담사 또는 보험사와 상의해 개인별 최적의 전략을 수립해야 한다.
출처: 2026-01-14, 나스닥닷컴에 게재된 The Motley Fool 보도 내용을 기반으로 재구성·정리함. 본문은 정책 변화와 그 영향에 대한 사실과 해설을 제공하며 독자의 이해를 돕기 위한 용어 설명 및 실무적 조언을 포함한다.
