로스 IRA의 매력적인 점은 현재 세금 혜택을 포기하고 미래에 세금 없는 인출을 통해 이득을 본다는 것이다. 미래에 세율이 높아질 것이라고 예상되기 때문에 많은 사람들은 현재 혜택을 포기하고 미래의 이점을 기약하는 것이다. 그러나 로스 연금 계좌의 세금 없는 인출이 항상 적합하지만은 않다. 특정 경우에는 현재 세금 공제를 받는 IRA에 기여하고 이후에 세금을 납부하는 것이 더 나을 수 있다.
2025년 6월 9일, 나스닥닷컴의 보도에 따르면, 로스 IRA와 일반 IRA의 차이를 살펴볼 필요가 있다. 전통적인 IRA는 해마다 세금 공제 가능한 기여를 허용하며, 투자 수익은 세금 없이 성장한다. 그러나 로스 IRA는 다르다. 기여금을 납부할 때 세금 혜택이 없지만, 이 자금은 세금 없이 성장하고, 인출 시에도 세금이 부과되지 않는다. 미국 국세청(IRS)은 이 인출에 이득이 없으므로 로스 IRA에서의 배급을 강제하지 않는다. 그러나 전통적 개인 연금 계좌는 73세가 넘으면 의무적인 최소 배급이 요구된다.
로스 IRA 기여에는 소득기준 한계가 있다. 따라서 많은 경우에는 세금을 지금 내든 나중에 내든 결국 은퇴 시 사용 가능한 현금에는 차이가 없다. 그러나 로스 IRA가 재정적으로 불리한 경우는 분명하다. 예를 들어, 지금의 근로 소득이 은퇴 후의 수입보다 높다면, 현재의 과세 가능 소득을 줄이는 것이나 과세 시기를 연기하는 것이 나을 수 있다.
반대로, 은퇴 후 수입이 현재보다 많을 것으로 예상된다면, 로스 IRA를 이용하여 은퇴 후 세금 부담을 줄이는 것이 유리할 수 있다. 많은 경우 전자의 시나리오가 더 일반적이다. 또한 로스 IRA가 이상적이지 않은 또 다른 경우는 59세 반 전에 인출해야 할 필요가 있는 경우다. 이는 벌금이나 세금, 혹은 둘 모두의 대상이 될 수 있다.
전통적 IRA에서 59세 반 전에 자금을 인출하는 것도 역시 벌금을 초래한다. 하지만 5년 대기 기간은 없다. 따라서 이 경우, 어떤 종류의 IRA 기여도 피하고 대신 일반 중개 계좌에 투자하는 것이 나을 수 있다. 이 방식은 매년 과세 대상이 되지만 더 유연하다.
또한, 일부 또는 전통 IRA 전체를 로스로 전환할 수 있는 옵션도 있다. 이 경우, 세금을 납부해야 하는데, 이 선택지는 미래에 더 나은 선택이 보일 때 대응할 수 있는 유연성을 제공한다. 그러나 가장 중요한 것은, 현재와 미래의 세율을 잘 고려하여 결정을 해야 한다는 점이다.
