아들과 그 부인에게 돈을 주고 싶다고 가정해 보자. 세금을 피하기 위해 얼마나 줄 수 있을까? 이에 대한 답은 두 가지다. 첫째, 2025년 기준으로 매년 $19,000까지는 IRS에 보고하지 않아도 된다. 둘째, 평생 동안 최대 $13.99백만 달러까지는 세금을 내지 않고 줄 수 있다. 이 수치는 2025년의 한도다. 나스닥닷컴의 보도에 따르면, 이에 대해 알아야 할 사항과 시간이 지남에 따라 변할 수 있는 부분을 언급한다.
증여세와 유산세란 무엇인가?
증여세와 유산세는 모든 일방적 전환에 적용된다. 일방적 전환은 아무런 대가 없이 또는 가치가 감소된 대가로 주어지는 모든 돈이나 가치를 의미한다. 예를 들어, 아들과 그 부인에게 $500,000 상당의 집을 $100에 팔았다면, 이는 $499,900의 증여로 간주된다. 증여세는 증여하는 사람이 부담한다. 이 세금은 단계별로 적용되며, 과세 전환이 $10,000 미만일 경우 18%에서 $1백만 달러 이상일 경우 40%까지 존재한다. 그러나 대부분의 경우 이 세금을 내지 않는다.
배제 한도란 무엇인가?
배제 한도에는 연간 면제와 평생 면제가 있다. 2025년 기준으로 연간 면제는 $19,000로, 여기에 맞춰 기부하면 세금이 부과되지 않는다. 평생 면제는 $13.99백만 달러로 책정되어 있으며 이는 모든 기부에 대해 누적 적용된다.
얼마나 줄 수 있는가?
연간 면제와 남아있는 평생 면제를 합해 아들 부부에게 증여할 수 있다. 2025년 기준으로 아들에게 최대 $19,000, 그의 부인에게 추가로 $19,000을 줄 수 있다. 부부가 각각 주는 경우 그 금액은 두 배가 된다. 이러한 규정은 대형 전환을 고려할 때 활용할 수 있는 방법을 제시한다.
