미국 50개 주 가운데 상당수가 7월 1일부로 새로운 세제 변경을 단행함에 따라, 연료·판매·소득세부터 SALT(주·지방세) 공제 한도까지 폭넓은 조정이 이뤄졌다. 이에 따라 소비자와 기업은 월간 가계예산, 물가, 근로소득 등에 직·간접적인 변화를 경험하게 될 전망이다.
2025년 8월 10일, 나스닥닷컴 보도에 따르면 이번 세제 개편은 주마다 상이한 방향으로 전개됐다. 다수 주가 휘발유·교통 연료세와 담배·대마초에 대한 특별소비세(excise tax)를 인상한 반면, 캘리포니아는 가스세를 소폭 인하했다. 하와이는 전기차(EV) 운전자에게 도로이용요금(road usage charge)을 새로 부과했다.
또한 아칸소·캔자스 주는 데이터센터 투자에 대한 판매세 면제 확대를 시행했고, 사우스캐롤라이나는 최고 한계소득세율을 인하해 소득세 구조에 변화를 주었다. 트럼프 행정부가 최근 통과시킨 세법은 2025년부터 SALT 공제 한도를 4만 달러로 상향해 고세율 지역 거주자의 공제 폭을 넓혀 주목된다.
① 연료·특별소비세 인상: 물가 상승 압박
연료에 부과되는 특별소비세는 주 정부 재원의 상당 부분을 차지하며, 도로·교통 인프라 투자에 사용된다. 특별소비세(excise tax)란 특정 재화나 서비스에 부과되는 간접세로서, 유류·담배·주류 등이 대표적이다.
이번 개편에서 앨라배마·일리노이·미네소타·미주리·네브래스카는 가스세를 인상했다. 반대로 캘리포니아는 유류세 부담을 낮춰 운전자에게 숨통이 트일 것으로 보인다. 하와이의 EV 도로이용요금은 친환경 차량 운전자에게도 도로 유지비를 분담하도록 하는 조치다.
“연료세는 소비자와 기업이 주유소에서 지불하는 실제 가격에 직결된다.”1 — 인튜이트 터보택스( Intuit TurboTax )의 공인회계사(CPA) 리사 그린-루이스(Lisa Green-Lewis)
물류업체·배송서비스·승차공유 기업은 유류비 상승분을 서비스 요금으로 전가할 가능성이 높다. 연료세가 오른 주에 거주한다면 가계 예산 재점검이 필수이며, 캘리포니아 주민은 상대적으로 소폭의 여유를 기대할 수 있다.
② 판매세 면제 확대: 데이터센터 유치 경쟁
아칸소와 캔자스는 데이터센터 설비·장비에 대한 판매·사용세(sales & use tax) 면제 범위를 확장했다. 세제 인센티브는 클라우드·빅데이터 기업의 신규 투자를 유도해 지역 고용 창출에 기여할 것으로 예상된다. 당장의 가계 지출 변화는 미미하지만, 중장기적으로 IT·전문직 일자리 증가가 기대된다는 점에서 주목할 만하다.
③ 소득세율 변동: 주민 이동과 예산 구조 변화
사우스캐롤라이나는 최고 한계세율을 낮추면서 근로소득자의 실질 세후 소득이 늘어날 전망이다. 다른 여러 주도 향후 몇 달 안에 소득세 개편을 예고하고 있어 세후 급여 변동성에 대비한 재무 관리가 요구된다.
소득세 인하 시 예상 효과
- 세후 소득 증가로 소비·저축·투자 여력이 확대된다.
- 소비 진작이 지역 경제성장에 긍정적으로 작용할 수 있다.
- 낮은 세율을 찾아 고세율 주에서 인구 유입이 발생할 수 있다.
- 반면 세수 감소로 교육·인프라·보건 예산이 위축될 위험이 있다.
소득세 인상 시 예상 효과
- 추가 세수를 사회기반시설·교육·의료에 투입해 비금전적 혜택을 제공할 수 있다.
- 중·저소득층의 실질 소득이 감소해 필수품 외 지출 축소가 우려된다.
- 고소득층은 세금 부담을 회피하기 위해 타 주 이전을 고려할 수 있다.
④ SALT 공제 한도 상향: 고세율 지역 주민에 호재
SALT 공제는 ‘State And Local Tax’의 약자로, 납세자가 납부한 주·지방세를 연방소득세 신고 시 일정 한도 내에서 공제받을 수 있는 제도다. 2017년 제정된 세제개혁법(Tax Cuts and Jobs Act)은 공제 한도를 1만 달러로 제한했으나 2025년 종료 예정이었다.
트럼프 전 대통령이 서명한 신(新) 세법은 2025년 세금연도부터 한도를 4만 달러로 확대하고, 2026년 4만400달러로 상향 후 2029년까지 매년 1%씩 인상한다. 단, 과세소득이 개인 50만 달러(부부 별도 신고 25만 달러)를 초과하면 단계적으로 공제 혜택이 축소된다.
“주택 보유세 등 고세율을 부담하는 주민에게 공제 확대는 실질 세부담 경감으로 이어질 수 있다. 다만 각 주가 연방 세법에 얼마나 연동(conformity)할지는 추가 관찰이 필요하다.”2 — 리사 그린-루이스 CPA
⑤ 전문가 진단 및 실무 조언
세제 변화는 물가·임금·주택시장·기업 유치 등 광범위한 경제 변수에 파급된다. 따라서 납세자는 다음과 같은 점검이 요구된다.
- 가계 재무계획 재정비: 유류세·소득세 변동 폭을 계산해 소비·저축 비중을 조정한다.
- 부동산 전략: SALT 공제 혜택 확대가 예상되는 고세율 주(예: 뉴저지·뉴욕)에 거주한다면, 공제 한도 상향 시점을 고려해 주택 관련 세무 전략을 수립한다.
- 커리어 이동성: 판매세 인센티브로 활성화될 IT 인프라 투자가 구직 기회로 이어질 가능성을 모니터링한다.
세법은 연방·주·지방 차원에서 동시에 적용되므로, 세무 전문가와의 상담을 통해 최신 법령을 검토하고 절세 전략을 맞춤 설계하는 것이 가장 안전하다.
1 인용 출처: Intuit TurboTax 보도자료
2 인용 출처: 동일
