핵심 요약: 401(k)의 연간 납입 한도는 연령대에 따라 달라지며, 일회성 입금이 불가능하고 급여에서 원천적으로 이연(급여공제)해야 한다. 2026년에는 한도가 크게 상향되어 조기 은퇴를 목표로 하거나 과거 저축 부족을 보완하려는 사람들에게는 도전이 될 수 있다. 그러나 모든 사람이 반드시 한도를 채워야만 안정적으로 은퇴할 수 있는 것은 아니다.
2025년 12월 18일, The Motley Fool 보도에 따르면, 401(k) 납입 한도가 2026년 1월 1일부터 상당 폭 인상된다. 이 보도는 납입 한도 변화, 급여 주기별로 필요한 이연(납입) 금액, 한도를 채우기 위한 실무적 조언과 주의사항 등을 정리하고 있다.
기본 규정과 2026년 한도
미국 국세청(IRS)은 401(k) 계정에 대해 연간 납입 한도를 설정한다. 2026년 기준으로 일반 성인(50세 미만)은 연간 최대 $24,500까지 저축할 수 있다. 50세에서 59세 및 64세 이상인 경우에는 최대 $32,500까지 허용된다. 그리고 2026년 말 기준으로 만 60세에서 63세인 사람들은 특별히 최대 $35,750까지 납입할 수 있다.
용어 설명
여기서 사용된 주요 용어들의 의미를 간단히 정리하면 다음과 같다. 401(k)는 고용주가 제공하는 퇴직연금 계좌의 일종으로, 근로자는 급여의 일부를 세전 혹은 세후(Roth 401(k) 선택 시)로 적립한다. IRA(개인퇴직계좌)는 개인이 별도로 설정하는 퇴직계좌로, 401(k)와 달리 계정 소유자가 직접 일시 입금을 하는 것이 가능하다. 본 기사에서 언급된 것처럼 401(k)는 일회성 입금이 불가능하고 급여에서의 정기적 이연으로만 납입할 수 있다. 또한 HCE(Highly Compensated Employee)라 불리는 고소득 근로자는 제도적 제한으로 일반 참가자보다 실제 납입 가능 금액이 낮아질 수 있으므로 인사부서(HR)와 확인해야 한다.
급여 주기별로 필요한 이연액
401(k)는 급여에서 자동으로 공제되는 방식이므로 연간 한도를 채우려면 지급 주기에 따라 매 급여마다 얼마를 납입(이연)해야 하는지 계산해 대비해야 한다. 다음은 2026년 설정된 세 가지 주요 한도에 대해, 보통의 지급 주기(주간, 격주, 반월, 월간)별로 필요한 금액을 반올림해 정리한 것이다.
지급 주기별 필요 이연액 (2026년 기준)
주간: $24,500 한도 달성 시 주당 $471 / $32,500 한도 시 주당 $625 / $35,750 한도 시 주당 $688
격주(2주): $24,500 한도 달성 시 급여당 $942 / $32,500 한도 시 $1,250 / $35,750 한도 시 $1,375
반월(월 2회): $24,500 한도 달성 시 급여당 $1,021 / $32,500 한도 시 $1,354 / $35,750 한도 시 $1,490
월간: $24,500 한도 달성 시 월 $2,042 / $32,500 한도 시 $2,708 / $35,750 한도 시 $2,979
(계산: 보도 기사 작성자; 모든 값은 달러 단위로 가장 가까운 달러로 반올림)
지급 주기 구분의 실무적 중요성
격주(bi-weekly)와 반월(semi-monthly)은 종종 혼동되며 이는 계획을 크게 어긋나게 할 수 있다. 격주 지급은 2주마다 지급되며, 한 달에 3번 지급되는 달이 생길 수 있다. 반면 반월 지급은 매월 정확히 두 번 지급된다. 자신의 고용주가 어떤 방식을 사용하는지 반드시 확인해야 하고, 실수로 잘못 설정하면 연간 목표에 도달하지 못하거나 초과 납입으로 문제가 발생할 수 있다.
실행 계획 수립
한도를 채우기 위해서는 단순히 금액만 아는 것으로 충분하지 않다. 예산 재조정, 추가 근로(초과 근무) 검토, 혹은 월별 지출 구조 변경 등 현실적 계획이 필요하다. 많은 사람에게 이는 큰 도전일 수 있고, 경우에 따라 2026년에 한도를 채우는 것이 현실적으로 불가능할 수도 있다. 그럴 경우에도 한도를 반드시 채워야 안정적인 은퇴가 가능한 것은 아니다. 중요한 것은 지속 가능하고 규칙적인 저축 습관을 유지하는 것이다.
고용주 매칭과 인상 시 조정
고용주가 401(k) 매칭(matching)을 제공한다면 이를 최대한 활용하는 것이 우선 순위다. 또한 연봉 인상 시 기여 비율을 자동으로 올리도록 설정하면 장기적으로 납입액을 늘리는 데 유리하다. 다만 만 59세 1/2 미만에 대한 인출은 일반적으로 10%의 조기 인출 벌금이 부과되므로 단기 유동성 필요 자금을 401(k)에 넣는 것은 신중해야 한다.
사회보장제도(소셜시큐리티)와의 연계
보도는 또한 많은 은퇴자들이 간과하는 소셜시큐리티 관련 전략의 존재를 지적했다. 예를 들어 소셜시큐리티 수령 타이밍과 방식에 따라 연간 최대 $23,760 수준의 차이가 발생할 수 있다고 언급한다. 이는 401(k) 납입 전략과 병행하여 전체 은퇴소득을 설계할 때 고려해야 할 중요한 변수다.
추가적인 용어 설명 — Catch-up 기여와 HCE 규정
일반적으로 50세 이상 근로자는 추가 납입(일명 Catch-up contribution)을 통해 더 많은 금액을 납입할 수 있다. 보도에 제시된 연령 구분과 상위 한도는 이러한 제도를 반영한 것이다. 또한 앞서 언급한대로 HCE(고소득 근로자)의 경우 계획 규정상 실제로 허용되는 납입 수준이 제한될 수 있으므로 회사의 플랜 요건을 확인해야 한다.
경제적·시장 영향에 대한 체계적 분석
연간 401(k) 납입 한도의 상승은 개인의 저축 행동과 자본시장에 다음과 같은 영향을 미칠 수 있다. 첫째, 가계의 가처분소득이 일정 부분 은퇴저축으로 전환되면 단기적으로는 소비가 다소 둔화될 가능성이 있다. 이는 소매 소비에 일부 하방 압력을 줄 수 있다. 둘째, 기업 연금 및 개인 퇴직계정으로의 자금 유입이 증가하면 주식과 채권 등 금융자산으로의 자금 흐름이 강화될 수 있어 장기적으로 자산가격에 상승요인으로 작용할 수 있다. 셋째, 고용주는 급여관리와 플랜 운영 측면에서 행정비용이 증가할 수 있으며, HCE 규정 준수 및 플랜 설계 조정이 요구될 수 있다.
정책적·거시적 고려사항
정부와 규제기관은 이러한 한도 상향이 장기적인 국민 저축률을 제고하는 긍정적 효과를 기대할 수 있다. 그러나 동시에 저축의 증가가 단기 소비 둔화로 이어질 경우 경기민감 업종에는 부담으로 작용할 수 있다. 중앙은행 정책이나 세제 변화가 병행된다면 이러한 효과는 증폭되거나 완화될 수 있으므로, 투자자와 정책 입안자는 상호작용을 면밀히 관찰할 필요가 있다.
실무적 권장 사항
1) 먼저 자신의 고용주 플랜에서 허용하는 최대 납입 한도와 매칭 규정, 그리고 회사가 사용하는 급여 주기를 HR에 확인할 것. 2) 연간 목표 금액을 지급 주기에 맞춰 나눠서 자동 이연 비율을 설정할 것. 3) 단기 유동성(비상예비자금)을 확보한 뒤 납입을 늘릴 것. 4) 소득이 늘어나거나 보너스를 받을 때 기여율을 올리는 규칙을 만들 것. 5) 규정(만 59세 1/2 이전 인출 벌금, HCE 제한 등)을 숙지할 것.
마무리
2026년의 401(k) 한도 상향은 저축 여력이 있는 근로자에게는 은퇴자산을 늘릴 수 있는 좋은 기회다. 그러나 실제로 한도를 채우려면 급여 주기별 이연 계획 수립, 예산 조정, 고용주 플랜 규정 확인 등 구체적인 실행 계획이 필요하다. 모든 사람이 한도를 채우는 것이 정답은 아니며, 개인 상황에 맞는 지속 가능한 납입 전략을 우선해야 한다.
출처: 2025년 12월 18일 보도, The Motley Fool 보도 내용을 바탕으로 재구성·정리
