요약: 2026년부터 미국의 사회보장(Social Security) 제도에 광범위한 변화가 적용된다. 연금(benefits) 인상, 근로소득 제한(earnings-test) 상향, 최고수혜액 인상, 과세 대상 임금 상한(임금캡) 상승, 근로크레딧(work credit) 가치 상향 등 다섯 가지 주요 항목이 핵심이다.
\n\n
2025년이 거의 끝나가는 시점에서 2026년을 대비할 필요가 있다. 사회보장을 수급 중이거나 향후 수급 예정인 사람은 이러한 변화를 숙지하고 개인 재무계획을 점검해야 한다.
\n\n
2025년 12월 26일, 모틀리 풀(Motley Fool)의 보도에 따르면, 2026년에 적용될 주요 변화들이 발표되었다. 본 보도는 공개된 수치와 제도 변경 내용을 정리해 한국 독자에게 전달하는 데 목적이 있다.
\n\n
\n\n
\n\n
1. 사회보장 연금(benefits)은 2026년에 인상된다
\n\n
사회보장 급여는 매년 물가상승률(Inflation)에 대응하기 위해 비용승수 조정(COLA, cost-of-living adjustment)을 받는다. 2026년에는 COLA가 2.8%로 결정되어 평균 월간 퇴직 연금이 미화 2,015달러에서 2,071달러로 증가할 전망이다.
\n\n
다만 이 인상분은 실수령액 전부로 이어지지 않을 수 있다. 메디케어(Medicare) 가입자의 경우 2026년에는 파트 B(Medicare Part B)의 표준 월보험료가 17.90달러 인상되어 사회보장 인상분의 일부를 상쇄할 수 있다. 즉 명목상 연금은 오르지만 실질 구매력은 개인별 상황에 따라 다르게 나타날 가능성이 크다.
\n\n
\n\n
2. 근로소득에 따른 수급 제한(earnings test) 상향
\n\n
노령연금을 받으면서 일을 하는 경우, 정해진 소득 한도(earnings-test limits)를 초과하면 급여 일부가 일시적으로 보류(withheld)된다. 2026년의 일반 한도는 23,400달러에서 24,480달러로 상향되어 그 한도를 초과할 경우 초과 소득 2달러당 1달러가 보류된다.
\n\n
또한 정년(Full Retirement Age, FRA)에 도달하는 해의 한도도 상향되어 62,160달러에서 65,160달러로 변경되며, 이 경우에는 초과 소득 3달러당 1달러가 보류된다. 이는 연금 수급 전에도 부분적으로 일을 계획하는 은퇴 예정자에게 중요한 변화다.
\n\n
\n\n
3. 최고 월간 수혜액(maximum benefit) 인상
\n\n
사회보장은 연간 과세 대상 최고 임금에 기반하여 최고 수혜액을 산정한다. 2026년에는 정년 도달 시 최대 월간 수혜액이 4,018달러에서 4,152달러로 상향된다. 또한 정년을 넘겨 수급을 연기할 경우(최대 70세까지) 보너스가 적용되어 2026년 최대 연기수급 수혜액은 5,251달러로 예상된다.
\n\n
\n\n
4. 과세 대상 임금 상한(임금캡, wage cap) 인상
\n\n
사회보장은 매년 과세 대상 최고 임금 한도를 정한다. 이 상한은 2026년에 184,500달러로 올라가며, 이는 2025년의 176,100달러보다 상승한 수치다. 결과적으로 고소득자들은 더 많은 임금에 대해 사회보장 세금을 납부해야 한다.
\n\n
특히 자영업자(self-employed)는 고용주와 세액을 분담하지 못하고 전액을 부담하므로 임금캡 상승은 이들의 실질 세부담을 더 높일 수 있다.
\n\n
\n\n
5. 근로크레딧(work credits) 가치 상승
\n\n
사회보장 수급 자격은 근로를 통한 크레딧 획득에 기반한다. 매년 최대 4크레딧을 얻을 수 있으며, 총 40크레딧을 모아야 퇴직연금을 받을 수 있다. 2026년에는 1크레딧의 가치가 1,810달러에서 1,890달러로 상승한다. 파트타임 근로자나 간헐적 근로자에게는 이 변화가 수급 적격성에 직접적인 영향을 미칠 수 있다.
\n\n
\n\n
핵심 요약: 2026년에는 COLA 2.8% 인상, 파트 B 보험료 17.90달러 인상, 근로소득 한도 및 임금캡 상향, 최고수혜액 및 근로크레딧 가치 인상이 동시에 이루어진다.
\n\n
용어 설명(비전문가용)
\n\n
COLA(비용승수 조정): 인플레이션에 따라 사회보장 수당을 조정하는 제도로서 생활비 상승을 반영하기 위해 매년 산정된다. 2026년에는 2.8%로 결정되었다.
\n\n
메디케어 파트 B: 노인을 위한 공적 의료보험 중 일부로, 외래 진료 및 장비 등에 대한 보험료를 의미한다. 사회보장 수급자 중 다수가 파트 B 보험료를 납부하며 이 보험료 인상은 실수령 연금 금액에 영향을 준다.
\n\n
근로소득 한도(earnings test): 연금을 수령하면서 일할 경우 일정 소득을 초과하면 연금 일부를 보류하는 제도다. 정년 이전과 정년 도달 연도에 적용되는 한도가 다르다.
\n\n
근로크레딧(work credit): 일정 수준 임금을 벌 때마다 주어지는 자격 단위로, 연금 수급 자격을 결정한다. 2026년에는 1크레딧 가치가 1,890달러다.
\n\n
\n\n
실무적 권고 및 경제적 영향 분석
\n\n
첫째, 실수령액 관리가 필요하다. 명목상 연금 인상에도 불구하고 메디케어 파트 B 보험료 인상 등으로 실수령 증가폭이 줄어들 가능성이 높다. 따라서 고정비 지출 점검, 의료비 예산 조정, 세금·보험료 변화 반영한 연간 현금흐름표 작성이 권고된다.
\n\n
둘째, 근로계획 수정이 요구된다. 정년 이전에 일하면서 연금을 수령하려는 경우 근로소득 한도의 상향을 활용해 더 오래 일하거나 추가 소득을 얻는 전략을 검토할 수 있다. 다만 한도를 초과할 경우 단기적으로 연금 일부가 보류되므로 연금 수령 시기와 근로 시기를 종합적으로 설계해야 한다.
\n\n
셋째, 고소득자와 자영업자에 대한 부담 증가가 예상된다. 임금캡 상승으로 인해 고소득자는 더 많은 금액에 대해 사회보장세를 납부하게 되며, 자영업자는 전체 세액을 스스로 부담해야 하므로 세부담이 확대된다. 이는 고소득층의 실처분소득 감소와 함께 계층별 부담 변화로 이어질 수 있다.
\n\n
넷째, 거시적 관점에서 임금캡 상승은 사회보장 기금의 수입을 늘려 단기적 재정지지에 기여할 수 있다. 그러나 인구 고령화에 따른 지출 압력과 장기적 재정건전성 문제는 여전하므로 추가적인 제도개편 가능성은 남아 있다.
\n\n
마지막으로, 파트타임 근로자와 간헐적 근로자는 근로크레딧 가치 상승을 주의 깊게 살펴야 한다. 1크레딧 가치가 상승하면 동일한 연간 근로시간으로 얻을 수 있는 크레딧 수가 줄어들 수 있으므로, 수급 자격 확보를 위해 필요한 연간 소득 목표를 재설정해야 한다.
\n\n
\n\n
결론
\n\n
2026년에 적용될 사회보장 제도 변경은 명목상으로는 수혜자에게 일부 혜택을 주지만, 동시에 보험료 인상과 과세 대상 확대 등으로 실수령액과 개인 세부담에 혼재된 영향을 미친다. 따라서 수급자와 예비수급자 모두가 이번 변경사항을 숙지해 재무계획과 노동계획을 재검토하는 것이 바람직하다.
