사회보장 제도는 미국인들의 은퇴 생활에서 큰 역할을 한다. 실제로 65세 이상 미국인의 40% 이상이 사회보장 급여를 최소 소득의 절반 이상으로 의존하고 있다는 것이 AARP의 보고서에 따르면 밝혀졌다. 또한, 거주하는 주에 따라 사회보장 급여에서 얼마나 많이 세금을 떼어낼지가 크게 달라질 수 있다.
2025년 6월 21일, 나스닥닷컴의 보도에 따르면, 사회보장 급여의 최대 85%가 연방세의 대상이 될 수 있으며, 소득에 따라 주 소득세가 부과될 수도 있다고 한다. 다행히도, 사회보장 급여에 세금을 부과하는 주들의 수는 줄어들고 있으며, 2025년에는 단 9개 주만이 사회보장 급여에 세금을 부과할 예정이다.
“사회보장 급여에 세금을 부과하지 않는 주들이 부과하는 주들보다 훨씬 많다,”라고 Wealth Enhancement Group의 재무 자문가인 Brian Kuhn CFP, CLU는 말했다. “각 주는 자체적인 규칙을 마련하고 때때로 이를 변경하며, 최근엔 미주리와 네브래스카에서도 변동이 있었다.”
미주리와 네브래스카는 2024년부터 사회보장 급여에 세금을 부과하지 않기로 결정했다. 캔자스 또한 2024년 중반에 관련 법안을 통과시켜 앞으로 사회보장 급여에 세금을 부과하지 않을 예정이다.
2025년에 사회보장급여에 세금을 부과하는 9개 주
2025년에 사회보장 급여에 세금을 부과하거나 계속 부과할 예정인 주는 총 9개다. 이 주들은 콜로라도, 코네티컷, 미네소타, 몬태나, 뉴멕시코, 로드아일랜드, 유타, 버몬트, 그리고 웨스트버지니아가 있다. 캔자스는 이제 이 목록에서 제외되었으며, 웨스트버지니아는 사회보장세를 단계적으로 철폐하여 2026년부터는 사회보장 급여에 주 소득세가 적용되지 않을 예정이다.
Kuhn은 “각 주마다 특정 임계값이나 연령 이하의 개인을 위해 공제를 제공할 수 있는 세금 조항이 있어 각 주가 독특하다”고 언급했다.
2025년에 대부분의 주는 사회보장 급여에 세금을 부과하지 않을 예정
현재 법규에 따르면 워싱턴 D.C.를 포함한 총 41개 주는 2025년에 사회보장 급여에 세금을 부과하지 않을 것이다. 이 주들은 앨라배마, 알래스카, 애리조나, 아칸소, 캘리포니아, 델라웨어, 플로리다, 조지아, 하와이, 아이다호, 일리노이, 인디애나, 아이오와, 캔자스, 켄터키, 루이지애나, 메인, 메릴랜드, 메사추세츠, 미시간, 미시시피, 미주리, 네브래스카, 네바다, 뉴햄프셔, 뉴저지, 뉴욕, 노스캐롤라이나, 노스다코타, 오하이오, 오클라호마, 오리건, 펜실베이니아, 사우스캐롤라이나, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 버지니아, 워싱턴, 위스콘신, 와이오밍 등이 있다.
이 주들에서 사회보장 급여세로부터 은퇴자들이 얼마나 절세할 수 있을까?
Kuhn은 “사회보장 급여에 세금을 부과하지 않는 주에 거주한다고 가정하면 실제로 얼마를 절세할 수 있는지를 계산할 수 있다”고 전했다. 주에서 부과한 모든 소득 원천에 대한 실효 세율을 찾아 최총 사회보장 급여에 그 비율을 적용하면 된다는 설명이다.
예를 들어 “주에서의 실효 세율이 5%일 경우, $30,000의 사회보장 급여를 받는다면 $1,500의 절세가 되는 것”이라고 Kuhn은 말했다. 그러나 모든 경우에 적용되는 것은 아니다. 사회보장 소득에 세금을 부과하는 주에 거주하는 모든 사람들이 전액 세금을 내야하는 것은 아니기 때문이다. 예를 들어 콜로라도 주에서는 65세 이상 거주자가 주 세금 신고 시 사회보장 급여에 연방 세금으로 부과된 금액을 전액 공제할 수 있으며, 2025년에는 55세에서 64세 사이 개인과 소득 조정 총액이 $75,000 이하인 부부도 마찬가지로 전액 공제 가능하다. 이는 주의 세금 규칙과 본인의 세금 상황을 주의 깊게 살펴볼 필요가 있음을 의미한다.
“하지만 전체적인 관점에서 보면, 사회보장 급여가 전액 과세되지 않는 은퇴자들이 절약하는 금액은 상당하다,”라고 Good Financial Cents의 창립자 Jeff Rose CFP는 말했다. “예를 들어 미주리에서는 은퇴자들이 연간 약 3억 9백만 달러 정도를 절약할 수 있으며, 네브래스카에서는 약 1천 7백만 달러 정도다. 이는 퇴직자들이 가지고 있을 수 있는 큰 금액이다.”
