도널드 트럼프 전 미국 대통령은 여러 차례 “연방소득세를 없애고 관세 수입으로 대체하겠다“는 구상을 언급해 왔다. 이는 미국 조세 체계에 근본적인 변화를 초래할 수 있는 사안으로, 특히 하위 중산층(Lower Middle Class) 가계에 직접적인 영향을 미칠 전망이다.
2025년 8월 12일, 나스닥닷컴(Nasdaq.com)이 전한 GOBankingRates 분석에 따르면, 트럼프 전 대통령이 연방소득세를 전면 폐지할 경우 미국 50개 주·워싱턴DC의 하위 중산층 가구는 공통적으로 실수령 급여가 증가하는 것으로 나타났다.
조사는 2023년 미국 인구조사국의 American Community Survey 중간소득 데이터를 활용했고, 단독 가구가 2024년 표준공제를 적용받는다는 전제로 GOBankingRates 자체 세금 계산기를 이용해 산출됐다.
특히 분석 과정에서 FICA(Federal Insurance Contributions Act) 세금까지 제외해 “연방 차원의 원천징수”가 완전히 사라진 상황을 가정한 것이 특징이다. FICA는 사회보장세와 메디케어세로 구성돼 있어, 한국 독자들에게는 국민연금·건강보험료와 유사한 개념으로 이해할 수 있다.
주별 하위 중산층 실수령액 비교
아래 표는 소득세가 유지된 경우(With Tax)와 폐지된 경우(Without Tax)의 격주(bi-weekly) 급여를 비교한 것이다. 괄호 안은 세부담률이다.
ALABAMA 
• 중간소득: 55,135달러
• With Tax: 1,681달러(20.7%) → Without Tax: 2,022달러(4.7%)
ALASKA 
• 중간소득: 79,409달러
• With Tax: 2,462달러(19.4%) → Without Tax: 3,054달러(0.0%)
ARIZONA 
• 중간소득: 68,330달러
• With Tax: 2,111달러(19.7%) → Without Tax: 2,576달러(2.0%)
ARKANSAS 
• 중간소득: 52,242달러
• With Tax: 1,611달러(19.8%) → Without Tax: 1,930달러(4.0%)
CALIFORNIA 
• 중간소득: 85,630달러
• With Tax: 2,472달러(24.9%) → Without Tax: 3,135달러(4.8%)
COLORADO 
• 중간소득: 82,195달러
• With Tax: 2,424달러(23.3%) → Without Tax: 3,048달러(3.6%)
CONNECTICUT 
• 중간소득: 83,342달러
• With Tax: 2,454달러(23.5%) → Without Tax: 3,091달러(3.6%)
DELAWARE 
• 중간소득: 73,648달러
• With Tax: 2,167달러(23.5%) → Without Tax: 2,693달러(4.9%)
FLORIDA 
• 중간소득: 63,743달러
• With Tax: 2,039달러(16.9%) → Without Tax: 2,452달러(0.0%)
GEORGIA 
• 중간소득: 66,368달러
• With Tax: 1,995달러(21.9%) → Without Tax: 2,438달러(4.5%)
HAWAII 
• 중간소득: 87,392달러
• With Tax: 2,437달러(27.5%) → Without Tax: 3,120달러(7.2%)
IDAHO 
• 중간소득: 66,343달러
• With Tax: 2,003달러(21.5%) → Without Tax: 2,446달러(4.1%)
ILLINOIS 
• 중간소득: 72,624달러
• With Tax: 2,141달러(23.4%) → Without Tax: 2,655달러(5.0%)
INDIANA 
• 중간소득: 62,267달러
• With Tax: 1,926달러(19.6%) → Without Tax: 2,322달러(3.1%)
IOWA 
• 중간소득: 65,019달러
• With Tax: 1,942달러(22.3%) → Without Tax: 2,370달러(5.2%)
KANSAS 
• 중간소득: 64,568달러
• With Tax: 1,945달러(21.7%) → Without Tax: 2,367달러(4.7%)
KENTUCKY 
• 중간소득: 55,481달러
• With Tax: 1,710달러(19.8%) → Without Tax: 2,053달러(3.8%)
LOUISIANA 
• 중간소득: 53,353달러
• With Tax: 1,660달러(19.1%) → Without Tax: 1,987달러(3.2%)
MAINE 
• 중간소득: 63,798달러
• With Tax: 1,922달러(21.7%) → Without Tax: 2,336달러(4.8%)
MARYLAND 
• 중간소득: 90,357달러
• With Tax: 2,396달러(25.2%) → Without Tax: 3,317달러(4.6%)
MASSACHUSETTS 
• 중간소득: 90,080달러
• With Tax: 2,373달러(25.6%) → Without Tax: 3,291달러(5.0%)
MICHIGAN 
• 중간소득: 63,243달러
• With Tax: 1,922달러(21.0%) → Without Tax: 2,329달러(4.3%)
MINNESOTA 
• 중간소득: 77,827달러
• With Tax: 2,272달러(24.1%) → Without Tax: 2,846달러(4.9%)
MISSISSIPPI 
• 중간소득: 48,813달러
• With Tax: 1,519달러(19.1%) → Without Tax: 1,811달러(3.5%)
MISSOURI 
• 중간소득: 61,262달러
• With Tax: 1,890달러(19.8%) → Without Tax: 2,277달러(3.4%)
MONTANA 
• 중간소득: 62,152달러
• With Tax: 1,897달러(20.6%) → Without Tax: 2,292달러(4.1%)
NEBRASKA 
• 중간소득: 66,653달러
• With Tax: 2,011달러(21.6%) → Without Tax: 2,457달러(4.2%)
NEVADA 
• 중간소득: 67,165달러
• With Tax: 2,131달러(17.5%) → Without Tax: 2,583달러(0.0%)
NEW HAMPSHIRE 
• 중간소득: 85,002달러
• With Tax: 2,614달러(20.1%) → Without Tax: 3,269달러(0.0%)
NEW JERSEY 
• 중간소득: 89,822달러
• With Tax: 2,400달러(24.6%) → Without Tax: 3,316달러(4.0%)
NEW MEXICO 
• 중간소득: 55,222달러
• With Tax: 1,717달러(19.2%) → Without Tax: 2,058달러(3.1%)
NEW YORK 
• 중간소득: 75,180달러
• With Tax: 2,212달러(23.5%) → Without Tax: 2,756달러(4.7%)
NORTH CAROLINA 
• 중간소득: 62,136달러
• With Tax: 1,910달러(20.1%) → Without Tax: 2,304달러(3.6%)
NORTH DAKOTA 
• 중간소득: 67,510달러
• With Tax: 2,134달러(17.8%) → Without Tax: 2,590달러(0.2%)
OHIO 
• 중간소득: 61,937달러
• With Tax: 1,952달러(18.1%) → Without Tax: 2,344달러(1.6%)
OKLAHOMA 
• 중간소득: 56,536달러
• With Tax: 1,739달러(20.0%) → Without Tax: 2,090달러(3.9%)
OREGON 
• 중간소득: 71,489달러
• With Tax: 2,028달러(26.2%) → Without Tax: 2,530달러(8.0%)
PENNSYLVANIA 
• 중간소득: 67,627달러
• With Tax: 2,064달러(20.7%) → Without Tax: 2,521달러(3.1%)
RHODE ISLAND 
• 중간소득: 76,775달러
• With Tax: 2,296달러(22.3%) → Without Tax: 2,857달러(3.2%)
SOUTH CAROLINA 
• 중간소득: 59,393달러
• With Tax: 1,828달러(20.0%) → Without Tax: 2,201달러(3.7%)
SOUTH DAKOTA 
• 중간소득: 64,374달러
• With Tax: 2,056달러(17.0%) → Without Tax: 2,476달러(0.0%)
TENNESSEE 
• 중간소득: 59,641달러
• With Tax: 1,919달러(16.3%) → Without Tax: 2,294달러(0.0%)
TEXAS 
• 중간소득: 67,815달러
• With Tax: 2,149달러(17.6%) → Without Tax: 2,608달러(0.0%)
UTAH 
• 중간소득: 81,555달러
• With Tax: 2,376달러(24.3%) → Without Tax: 2,992달러(4.6%)
VERMONT 
• 중간소득: 69,354달러
• With Tax: 2,089달러(21.7%) → Without Tax: 2,566달러(3.8%)
VIRGINIA 
• 중간소득: 80,865달러
• With Tax: 2,351달러(24.4%) → Without Tax: 2,959달러(4.9%)
WASHINGTON 
• 중간소득: 84,401달러
• With Tax: 2,598달러(20.0%) → Without Tax: 3,246달러(0.0%)
WEST VIRGINIA 
• 중간소득: 51,481달러
• With Tax: 1,599달러(19.3%) → Without Tax: 1,912달러(3.5%)
WISCONSIN 
• 중간소득: 67,262달러
• With Tax: 2,039달러(21.2%) → Without Tax: 2,492달러(3.7%)
WYOMING 
• 중간소득: 66,502달러
• With Tax: 2,113달러(17.4%) → Without Tax: 2,558달러(0.0%)
전망과 과제
관세 수입이 연방소득세 공백을 메울 수 있을지는 아직 불확실하다. 2024 회계연도 기준 연방소득세는 전체 세수의 절반 이상을 차지한다. 전문가들은 “전면적인 관세 인상은 물가 상승과 국제무역 갈등을 초래할 수 있다”고 경고한다.
그럼에도 GOBankingRates는 “관세로 세입을 대체한다는 가정” 아래서 하위 중산층 급여 증가폭을 시각화해, 유권자·투자자·기업 모두가 정책 변화를 시뮬레이션할 수 있도록 했다.
결론적으로, 연방소득세가 사라질 경우 하위 중산층 실수령액은 평균 400~700달러가량 늘어나지만, 관세 부담이 소비자가격에 전가될 경우 실질 구매력 개선 효과는 제한적일 수 있다는 지적이 나온다.
