부모들이 자신의 사후에 자녀에게 집을 유산으로 물려줄 수 있는 행운을 가진 경우, 그들의 후손을 긍정적인 재정 상황에 놓이게 한다는 점에 만족감을 느낄 수 있다. 그러나 TikTok 금융 인플루언서인 존 리앙에 따르면, 만약 그들이 적절한 방식으로 이를 수행하지 않는다면, 자녀들은 큰 세금 부담에 직면할 수 있다.
2025년 6월 25일, 나스닥닷컴의 보도에 따르면, 리앙은 부모가 자녀에게 집을 물려 줄 때, 특히 그 집을 판매할 계획이 있는 경우 IRS가 사람들이 알기 원치 않는 최상의 방법에 대해 설명했다. 만약 당신이 집을 10만 달러에 구매하고 현재 가치가 50만 달러인 그 집을 자녀에게 물려주려고 한다면, 이는 그들이 상당한 양의 자본 이득세를 내게 하는 것일 수 있다.
자본 이득세란 무엇인가?
자본 이득세는 IRS가 투자에서 얻은 수익에 부과하는 세금이다. 주식이나 부동산 같은 모든 종류의 투자에 적용된다. 따라서 집을 10만 달러에 사서 그 집을 현재 시장 가치인 50만 달러에 팔게 되면, 40만 달러의 수익에 대해 자본 이득세가 부과될 수 있다. 자본 이득세는 소득과 혼인 상태에 따라 다르지만 최대 20%까지 부과될 수 있다.
일부 예외도 있다. 독신이고 수입이 4만 7,025달러 이하인 사람은 자본 이득세를 내지 않는다. 그런데 그 수입을 1달러라도 초과하면 15%의 자본 이득세 구간으로 넘어가게 된다. 또한 일부 사람들은 주택 판매 세금 면제를 활용하여 개인의 경우 25만 달러, 부부의 경우 50만 달러까지 소득에서 제외할 수 있다.
생활신탁 설계하기
자녀들이 이러한 세금을 내게 될까 봐 걱정하지 말 것. 리앙은 생활신탁을 설계하는 것을 제안했다. 이는 유산이 어떻게 분배될지를 명시하는 문서로, 특정 매개 변수를 설정할 수 있다. 그 후, 자녀를 사망 후 수혜자로 지정하고, ‘기준치 재설정(step-up in basis)’을 통해 부동산을 이전하도록 설정한다.
기준치 재설정이란 부동산의 기준 가격을 원래 구매가가 아닌, 공정 시장 가치로 재설정하는 것을 의미한다. 처음 구매한 집의 가격이 10만 달러였고 그 집을 50만 달러에 팔게 된다면, 이는 40만 달러의 수익이 되어 세금 대상이 될 수 있다. 그러나 기준 가격을 현재 가치인 50만 달러로 재설정하면, 수혜자는 이때 자본 이득세를 지불할 필요가 없다. 또는 기준 가격이 현재 가치보다 낮더라도 상당한 수익 차이를 줄일 수 있다.
이렇게 하면 모든 이들이 혜택을 얻을 수 있다. 부모는 자신의 집을 물려줄 수 있으며, 자녀는 과도한 세금을 내지 않고 집을 팔 수 있다.
