은퇴 계좌의 새로운 규칙: 세금이 유예된 투자 계좌, 예를 들어 전통적인 IRA, 401(k) 계획, 그리고 403(b) 계획은 필수 최소 분배 (RMD) 규칙의 적용을 받는다. 이에 따라, 계좌 소유자는 특정 연령에 도달하면 – 1951년 이후 출생자는 73세 – 매년 일정 금액을 인출해야 하며, 그렇지 않으면 엄중한 벌금을 물게 된다.
2025년 6월 19일, 나스닥닷컴의 보도에 따르면, 일반적으로 RMD는 회계 연도의 말까지 완료되어야 한다. 다만, 첫 RMD를 수행하는 경우 다음 해 4월 1일까지 연기를 할 수 있다. 이러한 지침은 은퇴자들에게 세 가지 선택지를 제공한다: 연초에 전체 RMD를 수행하거나 분할하여 정기적으로 인출하거나 연말까지 미루는 것이다.
최선의 전략은 무엇일까? 일반적으로 RMD를 수행하는 데 최적의 시점은 없다. 각 인출 전략마다 장단점이 존재하며, 가장 적절한 선택은 개인적인 상황과 선호도에 달려 있다. RMD를 수행할 시기를 고려할 때 몇 가지 요소를 생각해볼 만하다:
초기 RMD 인출의 이점과 단점
연초에 RMD를 수행하면 인출 완료 후 더 이상 걱정할 필요가 없다. 그러나 단점은 최소한 한 차례의 추정세 납부가 필요하다는 것이다. 또한, 연초에 인출할 경우 세금 유예 환경에서의 성장 기간을 잃게 되어 시장이 잘 진행될 때 추가 비용이 발생할 수 있다.
정기적 인출의 장단점
연중에 RMD를 여러 번 인출하는 전략은 절충안으로, 정기적인 수입을 얻으며 세금 유예 계좌에서의 기간과 시장 침체 동안의 인출 피할 수 있다. 그러나 이러한 전략의 단점은 분기별로 예상 세금을 납부해야 한다는 것이다.
연말 인출의 이점과 위험
연말에 RMD를 수행하는 가장 큰 이점은 세금 유예 계좌 내 자산이 최대한 오래 머물 수 있다는 점이다. 또한, 추정세 납부가 필요 없다는 것이 장점이다. 하지만 주식 시장이 하락할 수 있는 위험을 감수해야 할 수도 있다. RMD는 전년도 연말 계정 잔고에 기반하므로, 시장이 급락하면 포트폴리오의 더 큰 비율을 인출하게 될 수도 있다.
2025년 RMD 전략 제언 은퇴자들은 대부분 두번째 전략인 월별 또는 분기별 정기 인출을 선택한다. 특히 주식에서 많은 자금을 투자한 은퇴자들은 다른 전략을 고려할 필요가 있다. S&P 500 지수에 따르면 월가 전문가들의 예측치는 연말까지 미미한 상승을 보일 것으로 관측된다. 이는 변화하는 무역 정책과 기초 자산의 높은 평가로 인해 하락 위험이 큰 상황이다. 따라서, 이런 환경이 지속된다면 은퇴자들은 RMD 인출을 서두르는 것이 바람직할 수 있다.
